Forex Taxation Basics. For nybegynnere forex handlende, er målet rett og slett å skape vellykkede handler. I et marked der fortjeneste og tap kan realiseres i blink of a eye, blir mange investorer involvert for å prøve hånden deres før de tenker langsiktig. om du planlegger å lage forex en karrierevei eller er interessert i å se hvordan strategien din går ut, er det enorme skattefordeler du bør vurdere før din første handel. Mens handel forex kan være et forvirrende felt å mestre, arkivere skatt i USA for din fortjeneste tapet kan minner om det vilde vesten her er en pause ned av hva du bør vite. for opsjoner og futures investorer for alle som ønsker å komme i gang i forex alternativer og eller futures er gruppert i det som er kjent som IRC 1256 kontrakter Disse IRS-sanksjonerte kontraktene innebærer at næringsdrivende får en lavere skatt på 60 40. Dette betyr at 60 av gevinster eller tap regnes som langsiktige kapitalgevinster og de resterende 40 som kort sikt. De to m ain fordeler av denne skattebehandlingen er. Tide Mange forex futures opsjoner handelsmenn gjør flere transaksjoner per dag Av disse handler kan opptil 60 regnes som langsiktige kapitalgevinster. Taksats Når handelsbeholdninger holdt mindre enn ett år, er investorer beskattet til 35 kortsiktig rente Ved handel futures eller opsjoner, er investorene beskattet til en 23 rente beregnet som 60 langsiktige tider 15 maksimal rente pluss 40 kortsiktighetstider 35 maks. rente For Over-the-Counter OTC Investors Most spothandlere er beskattet i henhold til IRC 988-kontrakter. Disse kontraktene er for valutatransaksjoner avgjort innen to dager, noe som gjør dem åpne for ordinære gevinster og tap som rapportert til IRS. Hvis du handler spotforex, vil du sannsynligvis automatisk bli gruppert i denne kategorien. Hovedfordelen ved denne skattebehandlingen er tapbeskyttelse Hvis du opplever netto tap gjennom årsskiftet, blir kategorisert som en 988-handler som en stor fordel. Som i 1256-kontrakten, kan du telle all din losse s som vanlige tap i stedet for bare de første 3.000paring de to IRC 988-kontraktene, er enklere enn IRC 1256-kontrakter, idet skattesatsen forblir konstant for både gevinster og tap - en ideell situasjon for tap 1256 kontrakter, mens mer komplekse, gir mer besparelser for en næringsdrivende med netto gevinster - 12 mer Den mest signifikante forskjellen mellom de to er forventet gevinster og tap. Løsningen Velge din kategori forsiktig Nå kommer den vanskelige delen til å bestemme hvordan du legger skatt på din situasjon. Hva gjør forveksling av valutaer forvirrende er det mens opsjoner futures og OTC er gruppert separat, kan du som investor velge enten en 1256 eller 988 kontrakt. Den vanskelige delen er at du må bestemme før 1. januar i handelsåret. De to typer forex-registreringer er konflikt, men på De fleste regnskapsfirmaer vil du bli gjenstand for 988 kontrakter hvis du er en spotmann og 1256 kontrakter hvis du er en futuresforhandler. Nøkkelfaktoren er å snakke med revisor før du investerer ting Når du begynner å handle, kan du ikke bytte fra 988 til 1256 eller vice versa. De fleste handlende vil forutse netto gevinster hvorfor andre handler, så de vil ønske å velge ut av 988 status og inntil 1256 status For å avvike fra en 988-status trenger du å lage et internt notat i bøkene dine, samt fil med din regnskapsfører. Denne komplikasjonen intensiverer hvis du handler aksjer og valutaer. Egenkapitaltransaksjoner blir beskattet annerledes, og du kan ikke velge 988 eller 1256 kontrakter, avhengig av statusen din. Spor resultatprestasjonen din I stedet for å stole på meglerklæringen, er en mer nøyaktig og skattevennlig måte å holde oversikt over fortjeneste på, gjennom resultatposten. Dette er en IRS-godkjent formel for registrering. netto. Trekk kontanter innskudd til kontoene dine og legg til uttak fra kontoene dine. Sluk inntekter fra renter og legg til rente betalt. Legg til andre handelsutgifter. Ytelseskortformelen wil Jeg gir deg en mer nøyaktig skildring av fortjenesteprosentforholdet ditt og vil gjøre årsskiftet arkivering enklere for deg og din regnskapsfører. Ting å huske Når det gjelder forexbeskatning, er det noen ting du vil huske på, inkludert. Frist for innlevering I de fleste tilfeller er du pålagt å velge en type skattesituasjon innen 1. januar. Hvis du er en ny handelsmann, kan du ta denne avgjørelsen før din første handel - om dette er 1. januar eller 31. desember. Det er også verdt bemerker at du kan endre status midt i året, men bare med IRS-godkjenning. Detaljert rekordlegging Å holde gode poster og sikkerhetskopier kan spare deg tid når skattesesongen nærmer seg Dette vil gi deg mer tid til handel og mindre tid til å forberede skatt. Betydningen av betale Noen handelsfolk prøver å slå systemet og tjene en full eller deltidsinntekter handel med utenlandsk valuta uten å betale skatt. Siden over-the-counter-handel ikke er registrert hos Commodities Futures Trading Commission CFTC, tror noen handelsfolk at de kan komme seg unna med Det er ikke bare dette uetisk, men skattemyndighetene vil etterhvert opphøre og skatteunddragelsesgebyrer vil trumpe eventuelle skatter du skylder. The Bottom Line Trading forex handler om å kapitalisere på muligheter og øke profittmarginene, slik at en vis investor vil gjøre det samme når det kommer til skatt Tar deg tid til å sende riktig, kan du spare hundrevis om ikke tusenvis i skatt, noe som gjør det til en transaksjon som er vel verdt tiden. Forex Trading and Taxes. Å se fortjeneste fra forex trading er en spennende følelse både for deg og din portefølje Men da rammer det deg Hva med skatter Forexskattekoden kan forveksles først Dette skyldes at noen forex-transaksjoner er kategorisert under Seksjon 1256 kontrakter, mens andre behandles under Seksjon 988 Behandlingen av visse valutatransaksjoner. Seksjon 1256 gir en 60 40 skattemessig behandling som er lavere sammenlignet med motparten. Som standard er alle forexkontrakter gjenstand for ordinær gevinst - eller tapsbehandling. Traders må velge bort fra § 98 8 og til kapitalgevinster eller tapbehandling, som er under § 1256 Det er ikke bruk for å forsvinne ut av skatten. Hver handelsmann i USA må betale for sine forexkapitalkorn. Mer informasjon om § 1256.Seksjon 1256 er definert av IRS som en regulert futures-kontrakt, Valutakontrakt eller ikke-aksjeopsjon, inkludert gjeldsmuligheter, råvare futures alternativer og bredt utvalgte aksjeindeks alternativer Dette avsnittet lar deg rapportere gevinst ved hjelp av Form 6781 fra IRS gevinsten og Tap fra § 1256 Kontrakter og straddler Vær oppmerksom på at du må skille kapitalgevinstene på Schedule D i en 60 40 splitt. Det er delt som sådan.60 av de totale kapitalgevinstene er beskattet til 15, som er den laveste rate.40 av Sum kapitalgevinster kan skattlegges til så høyt som 35 Dette er den vanlige kapitalgevinstskatten. Mer informasjon om Seksjon 988. I dette avsnittet 988 blir gevinsten og tapene fra forex regnet som renteinntekter eller - kostnader Becaus ei dette er kapitalgevinster også beskattet. 6040-splitt er ikke brukt, og handelsmenn kan forvente å betale mer hvis de faller under denne delen. Seksjon 988 er også komplisert fordi forexhandlere må håndtere valutaendringer på hverdag grunnlaget. IRS har imidlertid også gjort noen bestemmelser som gjør det mulig at dagskursendringer betraktes som en del av næringsvirksomhetens eiendeler eller en del av virksomheten. Som et resultat kan du velge bort fra Seksjon 988 og deretter beskatte kapitalgevinstene dine ved å bruke Seksjon 1256. Hvordan velge fra 988. IRS-en krever egentlig ikke en næringsdrivende å sende inn noe for å kunne melde fra. Men det er viktig å holde en intern post som viser at du har bestemt deg for å velge fra Seksjon 988. Mange forex handelsfolk vente i omtrent et år før du velger ut av denne delen Hvorfor de bare observer hvor mye fortjeneste de kan gjøre fra forex trading. Form 8886 og Trading Losses. Hvis du led store tap kan du være i stand til å fylle ut skjema 8886 nedenfor for skjema Hvis din transaksjon s resulterte i tap på minst 2 millioner i et enkelt skatteår 50.000 hvis det fra visse utenlandsk transaksjoner eller 4 millioner i en kombinasjon av skatteår kan du være i stand til å få filformular 8886.Paying for Forex Taxes. Filing selve avgiften er ikke hard En amerikansk-basert forex-aktør trenger bare å få en 1099-skjema fra megleren ved slutten av hvert år. Hvis megleren er lokalisert i et annet land, bør forex-næringsdrivende skaffe skjemaene og eventuelle relaterte dokumentasjoner fra hans kontoer. er også anbefalt. Som du kan se, er det ikke noe vanskelig å betale for forex fortjeneste på dette punktet Men da denne handel blir mer populær, er IRS bundet til å komme opp med flere tiltak som vil regulere handelen. Men hvis det er s et råd du bør ta fra dette, det er alltid å betale dine skatter. Traders Skattefora og Websites. Grønne Bedriftsdetaljer om valutahandelskatt Traders Regnskap De har skrevet mange pedagogiske ressurser om tra ding og skatter Google Svar Spørsmål er noen år, kan fortsatt ha mye informasjon Intuit Community Forum Post spørsmål og få svar fra Intuitens folk. Online Forex Trading fremmer ikke noen av disse fora eller nettsider. De vises bare for utdanningsformål. Med andre ord, vennligst undersøk disse sidene og bruk sunn fornuft hvis de ber deg om penger. Ansvarsfraskrivelse - Informasjonen som er gitt til utdanningsformål Vi er ikke skattefagfolk, og vi foreslår at du kontakter one. Taxation of Foreign Currency Trading Demystified. Selv om valuta eller Forex trading har funnet sted rundt om i verden i tusenvis av år, beskattes det for USA enkeltpersoner og investeringsfond forblir et mysterium for mange Dette bør ikke være en overraskelse siden USA har gjentatte ganger endret sin skattelovgivning som gjelder for utenlandsk valuta eller Forex trading. For tiden er amerikanske personer og investeringsfond underlagt en maksimal føderal skattesats av 23 på sine utenlandsk valuta trading gevinster, forutsatt at de gjør rettidig valg og gå gjennom en identifikasjonsprosedyre I fravær av en rettidig valg og riktig identifikasjon, valutahandel handelsgevinster er underlagt en maksimal føderal skattesats på 35 av de fleste av disse valget er ikke kjent i enten Forex trading community eller blant skatt rådgivere Fo For eksempel visste du at et valg må gjøres innen utløpet av dagen som en handel er gjort. Denne artikkelen vil skissere de skattemessige regler som gjelder for kontanter eller spot valutahandel av enkeltpersoner og investeringsfond. Det vil også diskuteres hvordan man foretar de relevante valgene for å oppnå de laveste gjeldende skattesatsene for Forex-gevinster. Generelle skatteregler som kan gjelde for Forex Trading. Gjeldende Federal IncomeTax Rates. Regular Long Term Capital Gevinster. På bakgrunn av den maksimale marginale føderale inntektsskattesatsen Gjeldende i USA er 35 for gjenstander av ordinær inntekt og kapitalgevinst som følge av salg av kapital eiendeler holdt 1 år eller mindre dvs. kortsiktige realisasjonsgevinster og 15 for realisasjonsgevinster fra salg av kapital eiendeler holdt i mer enn 1 år. I tillegg til disse grunnleggende reglene er valutahandlere potensielt gjenstand for to særskilte bestemmelser i Internal Revenue Code One, § 1256 som generelt gjelder for regulerte futureskontrakter og gir th Uansett hva en skattebetalers holdbarhetstid for en futuresposisjon er, blir 60 av gevinsten anerkjent behandlet som langsiktig kapitalgevinst og 40 av en gevinst som er anerkjent, behandles som kortsiktige gevinster. Dette kalles iblant 6040-regelen As et resultat av anvendelse av 60 40-regelen til futures-kontrakter, en blandet 23 føderal skattesats gjelder for eventuelle gevinster Dette er en av de viktigste fordelene ved trading futures over aksjer Mens kortvarig aksjehandel vil produsere kortsiktige kapitalgevinster skattbare på en 35 føderal inntektsskattesats handel i futures vil produsere inntekt underlagt en 23 føderal inntektsskattesats uavhengig av hvor lenge eller kort futures kontrakten holdes. I tillegg til § 1256 § 988 i Internal Revenue Code inneholder spesielle regler for skattemessig behandling av valutagevinster og tap Generelt fastsetter avsnitt 988 at gevinster og tap fra valutahandel blir behandlet som ordinær inntekt og skattepliktig til maksimalt 35 føderal skattesats T her er et unntak fra denne regelen, men § 988 gir et unntak for valutaposisjoner som er identifisert ved valg som utelukket fra Seksjon 988 ordinær inntektsbehandling. Dersom riktig identifikasjon og valg blir gjort, vil gevinster og tap fra valutahandel bli behandlet som kapital gevinster og tap I tillegg, i den grad valutaparet handles, handles på en amerikansk futures-utveksling, er spotkontrakten underlagt den spesielle 60 40-behandlingen i henhold til § 1256, noe som resulterer i en 23 skattesats på gevinster uavhengig av holdingsperiode. Dette viktige siden de fleste kontanter eller spot valuta kontrakter bosette seg i to dager, men er vanligvis avsluttet og rullet over daglig og dermed hindre en langsiktig holdingsperiode fra evig utvikling. For forex skatt informasjon på Exchange Traded Notes, se diskusjon her. Seksjon 988 valgprosedyrer. A kapitalgevinst valg gjelder på en transaksjon-for-transaksjon For å gjøre valget med hensyn til en bestemt transaksjon, skattebetaleren må tydelig identifisere hver Forex-transaksjon på sine bøker og poster på datoen den inngås. Mens det ikke er noe spesifikt språk eller en konto for å identifisere transaksjonen, må identifikasjonsmetoden brukes konsistent og må tydelig identifisere den aktuelle transaksjonen som emne til valget I henhold til IRS regelverket kan IRS ugyldiggjøre ethvert påstått valg som ikke oppfyller dette kravet. I tillegg må en skattyter som gjør valget legge vedlegg til skattyterens selvangivelse for å bekrefte valget. Bekreftelseserklæringen knyttet til en selvangivelse må angi følgende beskrivelse og dato for hvert valg foretatt av skattebetaleren under skattebetalers s skattepliktige år ba erklæring om at hvert valg foretatt i skatteåret ble gjort før slutten av datoen transaksjonen ble inngått ca. beskrivelse av enhver kontrakt som et valg var i kraft og datoen slik kontrakten utløp eller var o derimot solgt eller utvekslet i løpet av skattepliktig år da erklæringen om at kontrakten aldri var en del av en overordnet og ea-erklæring om at alle transaksjoner som er gjenstand for valget er inkludert i erklæringen knyttet til skattyterens inntektsavkastning i tillegg til eventuelle straff som ellers måtte være gjelde, kan IRS ugyldiggjøre noen eller alle valg som er gjort i skatteåret hvis skattebetaleren ikke bekrefter hvert valg, med mindre feilen skyldes rimelig årsak eller bona fide feil. I stedet for å identifisere hver handel med bøker og poster som ikke gjenstand til § 988 og vedlegger en bekreftelseserklæring til hvert år s selvangivelse, gir skatteforskriften om skattebetaleren mottar en uavhengig verifisering av valget fra handelsfirmaet, vil skattebetaleren antas å ha oppfylt identifikasjons - og verifikasjonskravene. En skattyter mottar uavhengig verifisering av valget dersom en skattyter etablerer en egen konto s med en uavhengig bror s eller forhandler s gjennom hvilke alle transaksjoner som skal kontrolleres uavhengig, gjennomføres og rapporteres kun b transaksjoner inngått på eller etter datoen skattebetaleren oppretter slik konto kan registreres i kontoen, c foretas transaksjoner som er gjenstand for valget, inn i en slik konto på den dato da slike transaksjoner inngås, og d megleren eller forhandleren gir skattyteren en erklæring som angir transaksjonene som gjennomføres via en slik konto, og inkluderer på slik uttalelse følgende Hver transaksjon som er identifisert i denne kontoen, er underlagt valget angitt i § 988 a 1 B Hvor denne alternative identifikasjons - og verifikasjonsmetoden kan ordnes, gir dette åpenbart en meget forenklet måte å håndtere disse sakene på. Ved å gjøre valgene må man innse at kapitaltap av enkeltpersoner over 3.000 per år generelt kun kan være fratrukket kapitalgevinster Hvis et valg utelukkende fra § 988 er vanlig behandling, og tap er påløpt, da vil skattebetaleren bli dårligere i den utstrekning han eller hun ikke har tilstrekkelige kapitalgevinster fra andre kilder for å benytte kapitaltapene. Ubrukte kapitaltap fremføres til fremtidige år. Valget har derfor egne risikoer siden ordinære fradrag kan benyttes til å kompensere ordinær inntekt fra andre kilder, dvs. rente, lønn, avgifter, leier mv. ellers skattepliktig til 35 prosent, mens kapitalstap kan ende opp med å kompensere langsiktige kapitalgevinster ellers skattepliktig med en 15 rate. Sist, når det gjelder kvalifiserte investeringsfond som oppfyller visse krav, kan de velge å ikke være underlagt § 988 ordinær inntektsbehandling, og i stedet ha 6040-regelen anvendelse ved å foreta et enkelt valg uten at det er nødvendig å identifisere transaksjoner som ekskludert daglig og legge til bekreftelseserklæringen til hvert år s selvangivelse Med hensyn til dette avsnittet betyr begrepet kvalifisert fond ethvert partnerskap dersom en til enhver tid i løpet av skatteåret og under e for det forrige skatteår som et valg gjelder, har et slikt partnerskap minst 20 partnere, og ingen enkeltpartner eier mer enn 20 prosent av interessene i kapitalen eller fortjenesten til partnerskapet, b den viktigste aktiviteten til et slikt partnerskap for slik skattepliktig år og hvert slikt foregående skatteår består av kjøps - og salgsmuligheter, futures eller fremover med hensyn til råvarer, c minst 90 prosent av bruttoinntektene i partnerskapet for skatteåret og for hvert slikt foregående skatteår består av inntekt eller gevinstinteresse , utbytte, gevinst ved salg eller disposisjon av kapital eiendeler holdt for produksjon av renter eller utbytte, og inntekter og gevinster fra råvarer eller futures, fremover og opsjoner med hensyn til varer d ikke mer enn et de minimisbeløp på bruttoinntektene av partnerskapet for skatteåret og hvert slikt foregående skatteår er avledet fra kjøp og salg av varer, og ei valgfonds valg gjelder til skattepliktig år Et kvalifiserende fond valg for et skatteår skal gjøres innen eller før den første dagen i slik skatteår. Et slikt valg skal gjelde for det skattepliktige året for hvilket det er gjort og alle etterfølgende skatteår, med mindre det er tilbakekalt med samtykke fra IRS. Det er ingen tvil om behovet for å nøyaktig overholde disse kompliserte valg - og identifikasjonsregler, har IRS ved revisjon nektet en skattytere 60 40 kapitalgevinster hvor disse reglene ikke er oppfylt. Spesielt i IRS Field Service Advice 199947006 og Field Service Advice 200025020 IRS påpekte skattebetalers manglende evne til å foreta riktig valg og identifikasjon som var nødvendig for 60 40 kapitalgevinstbehandling og nektet lavere skattesatser Mer nylig utstedte IRS Notice 2003-51 om en alternativ valuta-transaksjon i utenlandsk valuta som dukket opp for å bekrefte at spotkontrakter for utenlandsk valuta er underlagt avsnitt 988 og § 1256 beskatning regler som er omtalt her. Forex Beskatning for selskaper. En av årsakene til at dette emnet ikke har fått mye vederlag i løpet av årene, kan skyldes at selskaper er skattepliktige med maksimalt 35 føderale inntektsskattesatser på både deres ordinære inntekter og kapitalgevinster, uavhengig av holdingsperioder. Fordi handel med enkeltpersoner og investeringsfond som er følsomme overfor rentedifferansen mellom ordinær inntekt og kapitalgevinster, har bare intensivert de siste årene, ser det ut til at dette området i stor grad har blitt ignorert av skatterådgivere og skattebetalere. Forex Rollover Interest Taxation. Since rolloverrenter representerer rente opptjent hvor lenge den høyere gir valuta - eller rentekostnad hvor kort den høyere avkastningsverdien er, blir disse beløpene behandlet som ordinær renteinntekt eller - kostnad og må regnskapsføres separat fra valutahandel gevinster og tap. Merk at investeringsrenter for personer som ikke er engasjert i handel eller handel med handel er gjenstand for alvorlige grenser o n fradragsberettiget i henhold til § 163 i Internal Revenue Code. I den utstrekning at renter ikke separat debiteres eller krediteres, men er innebygd i en lavere eller høyere spotkontraktspris i overdragelseskontrakten, er det uklart om rentebærende inntekter eller kostnader regnskapsføres Denne sistnevnte situasjonen ligner på hvilken måte renter regnskapsføres i fremmed valuta futures hvor renteinntekter eller - kostnader er innregnet i prisen på futures kontrakten og ikke separat regnskapsført eller skattet. IRS Rapportering av Forex Gevinster og Tap. Eventuelt at 60 60 valg er foretatt, må alle Forex gevinster og tap rapporteres av en næringsdrivende eller investor på IRS Form 6781 med en notering om at gevinster og tap rapporteres som følge av valg under Treasury Regulation 1 988-3 Eventuelle overføringsrenteinntekter må rapporteres separat på Schedule B. I noen tilfeller vil FCM-en som en forhandleravtale ikke utsteder en IRS-skjema 1099, spesifikt angi interessen for kommer opptjent I så fall vil handelsmannen måtte beregne dette beløpet på egen hånd. Eksportskatt for ikke-personer. En ikke-U-handelsmann vil generelt ikke være gjenstand for amerikansk føderal inntektsskatt med hensyn til å bli anerkjent ved salg eller annen disposisjon av valutapar, med mindre 1 ikke-U S-personen er en person og er til stede i USA i 183 dager eller mer i det skattepliktige året for salget eller annen disposisjon, og gevinsten blir behandlet som å være fra USAs kilder eller 2 gevinsten er effektivt knyttet til oppførselen av ikke-U S-person i en handel eller virksomhet i USA. En ikke-U-handelsmann er en person som ikke er amerikansk statsborger og er ikke en US-resident § 7701 i Internal Revenue Code definerer hvem som er og ikke er amerikansk statsborger og bosatt. Det er for tiden uklart om en ikke-person s andel av eventuelle overdragelsesrenteinntekter opptjent av en ikke-U S-aktør vil bli gjenstand for USAs føderal inntektsskatt eller inntektsskatt, mange typer portfoli o renteinntekter er foreløpig unntatt fra amerikansk føderal inntektsskatt og inntektsskatt og innløsningsrenter kan kvalifisere som fritatt porteføljeinteresse, forutsatt at kontoinnehaveren leverer en IRS-form W-8BEN til utenlandsk valutaforhandler i samsvar med IRS regler og forskrifter. beskatning av handelskontrakter er unikt og ikke intuitivt for de fleste handelsfolk. Selv om det er komplekst, med en forståelse av reglene, kan betydelige skattefordeler oppnås. Inntektsinntekter for tjenesteleverandører krever at visse typer skriftlig rådgivning innebærer en begrensning i det omfang DEN FORHØJENDE DISKUSSJONEN INNEHOLDER SKRIFTLIG RÅD FOR ET BONDSBESKRIVELSE ER DEN SKRIFTLIGE RÅDET IKKE TILSATT ELLER SKRIFTLIG FOR Å BRUKES, OG DET KAN IKKE BRUKES AV RECIPIENTEN ELLER EN ANNEN SKATTBETALER, FOR Å FORBYTE FEDERALE SKATTFORANSTALTNINGER, OG VAR IKKE SKRIFTLIG FOR Å STØTTE PROMOTJON ELLER MARKEDSFØRING AV TRANSAKSJONEN ELLER SAKER DISCUSSERT HERIN. Forex Learning Center. Klikk her for å gå inn i Forex Learning Center og lære om Forex Trading, rollover interesse, valutapar, teknisk analyse, grunnleggende analyse, handelsstrategier og money management. Thread Hvordan fungerer skatter for forex trading. En artikkel fra Robert A Green, fra Futures magazine i April 2004 issue. Currency handelsfolk står overfor kompleksiteter og nyanser komme skatt tid Valuta futures blir behandlet som andre typer futures din regnskap er et snap og du nyter lavere 60 40 blandede skattesatser Imidlertid kan kontanter forex være et regnskapsmar Mareritt og du står overfor høyere vanlige skattesatser, med mindre du velger ut av IRC 988 for 60 40 behandling. Med Robert A Green, CPA. Når det gjelder handel i valutaer, gjelder spesielle skatteregler. Det er to forskjellige typer valutahandling, og hver har dype forskjeller i skatt og regnskapsregler. For det første kan du handle i valutaterminer på regulerte varebytter, og disse futures behandles på samme måte som andre varer og futures som IRC-seksjon 1256 Kontrakter. Eller du kan handle kontanter forex i interbankmarkedet ikke på regulerte futures-utvekslinger, og du er underlagt et helt sett av spesielle regler som IRC-seksjon 988-kontrakter. Før du legger inn selvangivelsen, eller enda bedre, før du begynner å handle , finn ut hva du handler, er det en Seksjon 1256-kontrakt eller en Seksjon 988-kontrakt. Mange valutahandlere handler i begge Kontrakter på regulerte råvarer børsregulerte terminkontrakter RFC på valutaer og i det ikke-regulerte interbankmarkedet en samling av banker som gir tredje partipriser på utenlandske løpskontrakter FCC og andre terminkontrakter kjent som kontantforex. Les mer om hvordan valutahandlere beskattes som varehandlerne, bortsett fra at valutahandlere i interbankmarkedet må velge IRC-seksjon 988 fra ordinære gevinst - eller tapregler for spesiell valuta transaksjoner, hvis de vil ha den skattemessige 60 40 kapital gevinster behandling av IRC-delen 1256. Valutahandel er som vare ting generelt. De fleste valutahandlere søker å bli behandlet som varer og futureshandlere, idet deres handelsgevinster og tap blir behandlet som del 1256-kontrakter. Både forretningsmedarbeidere og investorer rapporterer del 1256 kontrakter som gevinster og tap på Form 6781 Gevinster og Tap fra § 1256 Kontrakter og stradler Dette gjør at de kan dele gevinster og tap 60 40 på Schedule D 60 prosent langsiktig, 40 prosent kortsiktig Denne 60 40 splitten gir varerhandlere og investorer en fordel over verdipapirhandlere 60 beskattes til De lavere langsiktige kapitalgevinster på opptil 15 og 40 er skattepliktig til de høyere kortsiktige kapitalgevinstene eller ordinær rente på opptil 35. Den nåværende maksimale blandede 60 40 rente er 23, som er 12 mindre enn maksimumsverdien på 35 på kort sikt verdipapirer eller kontanter forex trading hvis du ikke velger ut av IRC 988, se nedenfor. Sikkert, en 12 skattesats reduksjon er verdt å forfølge for alle valuta handelsmenn. Kas Forex er underlagt IRC 988 behandler ment for visse utenlandske valuta transaksjoner. Hovedformålet med IRC 988 er beskatning av valutatransaksjoner i en skattyter s normalt løpet av transaksjonen av global virksomhet. For eksempel, hvis en produsent kjøper materialer i et fremmed land i en utenlandsk valuta, så svingninger i valutakurser gevinst eller tap skal regnskapsføres i henhold til IRC 988.IRC 988 fastsetter at disse svingningene i valutakursgevinst og tap bør behandles som ordinær inntekt eller tap og rapportert som renteinntekter eller rentekostnader IRC 988 vurderer valutarisiko i Det normale forretningsforløpet skal være som interesse. IRC 988 påvirker ikke valutaterminer RFCs. Currency traders som handler valuta futures regulerte futures kontrakter RFCs påvirkes ikke av IRC 988, fordi de ikke handler i faktiske valutaer. RFCs basert på valutaer er akkurat som alle andre RFC på en organisert utveksling. Videre, siden RFCs er merket-til-markedet ved slutten av hver dag, en nn år, i samsvar med IRC § 1256, er den økonomiske og skattepliktige gevinsten eller tapet det samme IRC 988 spesifiserer spesielt at RFCs og andre mark-to-market-instrumenter er unntatt transaksjoner. IRC 988 påvirker Valutakontrakter. Når en valutahandler bruker interbankmarkedet til å transaksere i utenlandsk valutakontrakter og andre terminskontrakter, de er utsatt for valutakursendringer, ligner en produsent som er nevnt ovenfor. Men valutahandleren ser på sine valutaposisjoner som kapitalmidler i normal løpet av deres handelsvirksomhet eller investering. Hva dette betyr er at en valutahandler kan velge ut av ordinær gevinst eller tapbehandling i IRC-seksjon 988, og faller dermed tilbake til standardavsnitt 1256 kontraktsbehandling som er 60 40 gevinster og tap. De fleste valutahandlere vil Ønsker å gjøre dette valget til skattefordelaktig behandling av § 1256 lavere skattesatser på gevinster. Valutamarkedet handles valuta futur es. Mange handelsfolk spør dette spørsmålet, er valuta futures handler gjort på utenlandske børser også beskattet på 60 40 for amerikanske statsborgere, eller gjelder 60 40 bare for futures oppført på amerikanske børser. Det er et rimelig grunnlag faktisk og lov å konkludere med at futures omsatt på visse utenlandske kontraktmarkeder med enten CFTC regel 30 10 fritak eller ingen handlingsbrev har rett til å bli klassifisert som § 1256 kontrakter, for eksempel varer med det resultat at 60 40 skattebehandling er hensiktsmessig. For flere detaljer, se utenlandske avtaler. Å velge ut av IRC 988 eller ikke, det er spørsmålet. Hvis du har kontanter forex trading gevinster, vil du foretrekke å velge ut av IRC 988, for å dra nytte av opptil 12 lavere skattesatser på § 1256 kontrakter. Omvendt, hvis du har kontanter forex trading tap, Du kan foretrekke vanlig tapbehandling over kapittel 1256 tap av kapitalforhøyelse, slik at du kanskje ikke vil velge ut av IRC 988. Merk at IRC 1256 tap kan overføres tilbake til tre skatteår, men bare mot IRC 1256 gevinster i de tre foregående skatteårene Ordinære tap kan kompensere for enhver type inntekt. Men teknisk sett er det ikke et enkelt valg som dette på slutten av året. Reglene krever at du velger ut av IRC 988 samtidig. Dette betyr at etterpå er ikke tillatt, og du må ta avgjørelse i forkant av handlingene før du vet om du vil få gevinster eller tap. Kan du bøye reglene. Valget ut av IRC 988 skal arkiveres internt, noe som betyr at du plasserer det i din egen bøker og poster, i motsetning til å sende inn det til IRS. Mange handelsmenn bøyer reglene og etter årsskiftet hvis de har kontantforexvinster, hevder de at de er valgt ut av IRC 988, for å bruke den fordelaktige IRC 1256-behandlingen. Faktisk , vårt firma har lagt merke til hundrevis av handelsmenn som ikke engang kjenner reglene og bare rapporterer sine kontanter forex gevinster på skjema 6781 andre rapporterer dem på form 1040 linje 21 som vanlig inntekt og bare betaler høyere skatt uten å vite forskjellen. vi forventer at skattemyndighetene å fange opp alle kontanter f orex handelsmenn snart etter eksplosjonen av kontanter forex i online trading markedet. Ikke bøy reglene og komme i trøbbel, lær om reglene opp foran og følg dem for suksess. Valuta futures mot kontant forex hva er regnskap forskjellen Valuta futures handelsmenn har det er enkelt på to kontoer Ikke bare får du lavere 40 60 behandling på handelsgevinster, men du har også det mye lettere å komme skatt tid. Din meglerfirma sender deg og IRS et enkelt skjema 1099 kort etter årsskiftet , rapporterer ett nummer til din del 1256 handelsgevinster eller tap for skatteåret Linje 9 på formular 1099 er samlet fortjeneste eller tap. Mark-to-market regnskapsregler i § 1256 gjør regnskapet et snap. Meklerfirmaet justerer enkelt din realiserte gevinster og tap ved begynnelsen og slutten av året urealiserte gevinster og tap for en samlet realisert og urealisert gevinst eller tapsmengde. Ved din avkastning rapporterer du samlet fortjeneste eller tap på Form 6781 60 40-skjemaet De 60 40 beløper en blir deretter overført til Schedule D kapitalgevinster og tap med mindre du bærer tilbake et Form 6781-tap til tidligere år. Hvorvidt alle handelsmenn hadde det så lett på regnskap. § 1256 futureshandlere trenger ikke noen regnskapsløsninger eller - programmer med mindre de vil sjekke sine meglerfirmaer, som kan være en forsiktig idé. Forsikringer og kontanter forex-handelsfolk står overfor regnskapsmessige utfordringer, kommer skattetid. Form 1099-tallet fortløper på verdipapirtransaksjoner, og noen har tilleggsinformasjon for totalt salg og kjøp av verdipapirvalg, transaksjoner i gjensidig fond og kjøp av verdipapirer Form 1099s rapporterer ikke kontanter forex transaksjoner eller single stock futures. So disse typer handelsmenn er på egenhånd Noen meglerfirmaer tilbyr online rapportering, men mange har uovertruffen handel og noen sier at du ikke kan stole på disse rapportene for din selvangivelse. Så hvis du handler med noe annet enn § 1256 kontrakter, vil du sannsynligvis trenge egne regnskapsløsninger eller programvare. d regnskapsprogrammer er rettet mot verdipapirhandlere For eksempel tilbyr dette forfatterfirmaet GTT TradeLog, et ledende program for aktive handelsfolk til å laste ned alle transaksjoner og beregne handelsgevinster og tap, med vaskesalg eller IRC 475 mark-to-market-justeringer. Fortsettelse fra forrige innlegg. Her er en god regnskapsmessig løsning for kontanter forex. Money ledere rapportere kontanter forex trading gevinster og tap ved hjelp av en Performance Record Approach. Disse resultatene er tilstrekkelig for skattemyndighetene og rapportering avkastning til investorer Bruk samme formel i et regneark for din avkastning Heres formelen som skal brukes på et regnearkmal. Endring av netto eiendeler til markedsverdi minus begynnelse av netto eiendeler til markedsverdi, mindre tillegg av kontanter, samt kontantuttak, tilsvarer netto ytelse. Deretter trekker ikke-handelsposter som renteinntekter, legge til rentekostnader og andre utgifter, og du har netto handelsgevinster eller tap på kontanter forex. Hvis du ikke velger ut av IRC 988, så rapporterer du Din ordinære gevinst eller tap fra kontanter forex som annen inntekt på Form 1040 linje 21. Hvis du velger ut av IRC 988, legg dette beløpet til Form 6781 som kontanter forex valgt ut av IRC 988. Din månedlige utsagn kan få deg tapt i skogen Hvis du prøver å finne ut dine kontanter forex gevinster og tap fra dine månedlige megleretninger kan du bli veldig forvirret og tapt. Vi har kunder som har forskjellige utsagn for hver type valuta, for eksempel amerikanske dollar, japansk yen, sveitsiske franc og euro og det kan bli et mareritt scenario for å prøve å finne ut alt Resultatprestasjonen er en frelse, og den er godkjent av IRS. My megleren rapporterte min kontanter forex sammen med mine IRC 1256 kontrakter, er det ok. Noen meglere klump i kontanter forex i med IRC § 1256 kontrakter på 1099 linje 9 samlet fortjeneste eller tap. Dette er teknisk feil ved lov, men det kan spare deg for skatt og en regnskaps hodepine. Teknisk sett er kontanter forex IRC 988-transaksjoner og skal skilles fra IRC 1256 co Kanskje kan disse meglerne hevde at når du åpnet kontanter forex-kontoen din, valgte du samtidig IRC 988 for IRC 1256-behandling, og at du kvalifiserer for for eksempel en handelsmann snarere enn en produsent type virksomhet. Du bør konsultere en handelsmann skatt ekspert om dette tilfellet gjelder for deg. Også vurdere hva som skjer hvis du har et stort kontant forex tap og du foretrekker vanlig tap behandling i stedet for § 1256 behandling slik at du ikke sitter fast med kapital tapet begrensning på 3000. Du står overfor problemer i overstyrer meglere 1099 behandling for 1256 kontrakter Rådfør deg med en handelsdrivende skatteekspert som kan være i stand til å hjelpe. Kash forex er det vestlige vesten av handel og IRS-rapportering. Kontant forex er ikke regulert av CFTC, og det har blitt kalt det vilde vest for handel. Cash forex er også det ville vest når det kommer til skatter og rapportering handelsgevinster og tap. Det bør ikke være 1099 rapportering for kontanter forex, så du er din egen sheriff når det gjelder å avrunde i og tap tall og betale skattene dine med nyanser av IRC 988. En person besøkte vår messe på Online Trading Expo i NYC og spør om kontanter forex var skattepliktig i det hele tatt. Hun hørte at mange kontanter forex-handelsmenn hevdet at de ikke betaler noen skatter på deres gevinster Vi fortalte henne at IRS-sheriffen vil komme opp med dem snart og kaste boken til dem for skatteunddragelse. Husk, Form 1099-regler er minimumsrapporteringsretningslinjer fastsatt av IRS. Nye produkter blir opprettet hele tiden, og det tar mange år for the IRS to set the guidelines for how each product is reported on Form 1099s, if at all Brokerage firms tussle with the IRS each year on what they must report as it causes great stress and cost on their accounting systems. Many new and smaller cash forex brokerage firms have ramped up quickly to tap into the explosion of interest in cash forex especially after the securities markets went into a bear spin a few years ago. Many of these firms are not strong on reporting, systems or tax compl iance, so you may be on your own when tax time comes. Before you open a cash forex account, ask your brokerage firm what kind of reporting and support they offer you. Currency trading is a hot commodity in the market place, but not all currency contracts are taxed like commodities Cash forex is subject to IRC section 988 rules and if youre a trader, you can elect out of IRC 988, to be taxed like commodities with beneficial 60 40 treatment Before you start trading cash forex, find out if you brokerage firm will help you with trade accounting If not, you may have a huge accounting headache on your hands come tax time When it comes to currency trading, its wise to learn all the tax rules and consult with a trader tax expert. Forex Taxes. This applies to U S traders only who are trading with a US brokerage firm Foreign investors that are not residents or citizens of the United States of America do not have to pay any taxes on foreign exchange profits We do not accept traders from the United S tates, so this section is just provided to give US traders an idea of the taxes they might need to pay if they trade in the United States. Note This Information is for Educational Purposes Only and Should Not be Construed as Tax or Investment Advice of any kind Make Sure that you Consult with a Tax Professional about your Forex taxes. More and more investors from all over the world are accessing the largest financial market in the world through their personal computers As demand surges for foreign exchange FX trading, more and more U S traders have to deal with taxation issues at the end of the year. Currency traders involved in the forex spot cash market with a US brokerage firm, can choose to be taxed under the same tax rules as regular commodities IRC Internal Revenue Code Section 1256 contracts or under the special rules of IRC Section 988 Treatment of Certain Foreign Currency Transactions IRC 988 applies to cash Forex unless the trader elects to opt out. The Advantage of Section 1256 for Currency Traders. Under Section 1256, even US-based forex traders can have a significant advantage over stock traders By reporting capital gains on IRS Form 6781 Gains and Losses from Section 1256 Contracts and Straddles , traders are allowed to split their capital gains on Schedule D using a 60 40 split This means that 60 of the capital gains are taxed at the lower, long-term capital gains rate currently 15 and the remaining 40 at the ordinary or short-term capital gains rate, which depends on the tax bracket the trader falls under as high as 35 This results in an average rate of 23 , which is 12 less than the regular short-term rate. If cash Forex is subject to the Section 988 rules, how can a trader elect the more beneficial Section 1256 split Please read on to find out more. To Opt Out or Not to Opt Out of Section 988.US companies who trade with a US FX broker and profit from the fluctuation in foreign exchange rates as part of their normal course of business, fall under Section 9 88 This means their gains and losses from foreign exchange such as buying and selling of foreign goods are treated as interest income or expense and get taxed accordingly Consequently, they do not receive the beneficial 60 40 split. Since FX traders are also exposed to daily exchange rate fluctuations, their trading activity falls under the provisions of Section 988 too but don t worry The IRS wants to be nice to you so far Because these daily fluctuations can be considered part of a trader s assets in the normal course of his business, the IRS gives the trader the option of rejecting opting out of Section 988 and electing that the gains be taxed under the favorable 60 40 split of Section 1256.What do you have to do to opt out of Section 988 Even though you don t have to file anything with the IRS to opt out, you are required to do so internally before starting to trade i e you must keep records in your own books about the fact that you are opting out of Section 988.Many currency trader s in the United States bend the rules by waiting after the year is over to see if they have any gains from their trading activities If they do, they claim that they elected out of IRC 988 to enjoy the beneficial Section 1256 treatment On the other hand, if the sum of the trades from cash Forex is not positive, they stick with the traditional Section 988 Since under the current tax law it becomes very difficult to disprove whether the trader made the election at the beginning or at the end of the year, IRS has not yet begun to crack down on this activity. What does a Trader do When Tax Time Comes. FX traders in the United States who trade with US-based NFA-member FCM s or RFED s should receive 1099 forms from their broker at the end of the year like stock and futures traders do No matter in what country your broker is based or what tax-related reports they provide, you could pull up reports online from your accounts and seek the help of a tax professional No matter what you decide to do, don t fall into the temptation of lumping your trades with your section 1256 activity if any Forex transactions need to be separated into Section 988 reporting. Given the fact that the forex market is one of the fastest-growing financial markets around, it might eventually come under closer IRS regulation In the meantime, traders continue to enjoy tax advantages by trading foreign currencies. What Taxes do I have to pay if I trade with a Non-US Forex Broker. The above information on the tax implications of trading forex only applies to US-based currency traders who have their accounts at a US brokerage firm that s a member of the NFA and registered with the CFTC We do not accept clients who are residents of Cuba, Nigeria, USA, Lebanon, North Korea, Iran, Iraq, and Afghanistan.
No comments:
Post a Comment